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65歳年金受給開始と納税額の変化、企業年金にするか退職金にするかの検討基礎データ


65歳(年金受給開始)で非消費支出(税金・健康保険)はどうなるか

以下の表にまとめたが、65歳時点で

(1)年金を200万円受給すると仮定すると、
¥45,200円から¥196,000円と15万円の変動の要因となる。

(2)年金を200万円と100万円の企業年金を受給すると仮定すると、
¥45,200円から¥411,500円と35万円の変動の要因となる。


下の表からもうひとつ言えること75歳(後期高齢者医療制度適用)での変化はどうなるか
65歳時点と75歳時点でどの程度変わるかも確認したが、あんまり変わらなそうというのが少しの救いかもしれない。なお、年金を受給年齢を繰り下げて受給する場合にはどのようになるのかなどはさらなる検討が必要だろう。


試算表(単身者の例、参考値程度です1万円以下の誤差はあると思います)
  64歳まで 65歳以上(1) 65歳以上(2) 75歳以上(1) 75歳以上(2)
公的年金 ¥0 ¥2,000,000 ¥2,000,000 ¥2,000,000 ¥2,000,000
企業年金 ¥0 ¥0 ¥1,000,000 ¥0 ¥1,000,000
課税所得金額 ¥0 ¥261,000 ¥1,111,000 ¥288,000 ¥1,193,000
           
国保医療分 ¥32,000 ¥66,710 ¥139,710 ¥0 ¥0
国保支援分 ¥6,000 ¥12,580 ¥26,580 ¥0 ¥0
後期高齢者医療保険 ¥0 ¥0 ¥0 ¥62,100 ¥156,900
国保介護分 ¥7,200 ¥0 ¥0 ¥0 ¥0
介護保険税 ¥0 ¥70,080 ¥70,080 ¥70,080 ¥70,080
           
           
所得税 ¥0 ¥13,050 ¥55,550 ¥14,400 ¥59,650
住民税 ¥0 ¥33,500 ¥118,500 ¥36,200 ¥126,700
復興特別所得税額   ¥261 ¥1,111 ¥288 ¥1,193
           
各種税額の合計 ¥45,200 ¥196,181 ¥411,531 ¥183,068 ¥414,523

国民健康保険税や介護保険料は、居住地域で違います。


企業年金でもらうべきか、退職金として受け取るべきか
iDeCoでも同じかも・・・?


上の試算で100万円もらうと、20万円の負担増となるならば・・・
年金払で受け取らずに退職金を一括で受け取った場合には6%~10%くらいの課税だろうと思う。
老齢年金に加えて企業年金を受給すると企業年金分の増加分に対して20%程度の違いがでる試算になったことは「退職金から税金を引いた額」と「支給期間と分割支給額」を比較して損得を計算する必要があることを充分示しているだろう。

例えば30年勤続で1500万円の退職金は非課税(800万+70万x(30年-20)の1500万円控除)で1500万円が手元に残る。

企業年金として退職金1500万円を20年払いするケースを試算したところ

分割払いの上積み33%があるケースで年金年額100万円の20年間で総支払額2000万円とすると、100万円の支払額の20%が税金で減るとすると実質は1600万円となる。

全く上積みのない年金年額75万円の20年間で総支払額1500万円のケースを手元で試算したところ、年金受給額275万円と200万円の場合の差異から税額が15万円ほど増える。75万円のうちの15万円を税金で支払う必要が発生するために実質は1200万円となる。

終身ならば長生きすればするほど得になるのだが、一括で退職金としてもらうか、企業年金として長期にわたって受給するかについては、あらかじめの計算は重要だろう。

とりあえずの試算なので個別のケースは個人で計算してください。なお、現行の税制などをベースにしていますので将来の増税や制度変更によって負担は増える方向だと思います。
大幅に間違ってる!なんてことはないと思いますけど、何かあればコメントでも入れておいてください。

税金系の参照サイトは以下になります。税金と社会保険料控除が収入と控除で変動するので行き来が必要になります・・・
国保の計算: http://www.kokuho-keisan.com/
所得・住民税の計算: http://www.hasetax.com/simulation 
後期高齢者医療の計算: https://www.kouiki-chiba.jp/exec/calc/


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No title

計算、ありがとうございます。
退職所得控除額が結構大きいんですね。

個人的には退職金も企業年金も無いので、
興味がありませんでした。

勤続20年で控除額に差が出ます。
長く勤務しなさいと言うことなんでしょうか。

Re: No title

いろいろでセカンドライフさん、

> 計算、ありがとうございます。

いろいろでセカンドライフさんが書いていた記事もあって、表にまとめてみようと思いました。
こちらこそ、ありがとうございます。

> 退職所得控除額が結構大きいんですね。
>
> 個人的には退職金も企業年金も無いので、
> 興味がありませんでした。
>

個人型確定拠出年金でも同じことが言えるかなと思います。
別途まとめてみましたが、こちらも比較表が大きくなったので別記事にて。

> 勤続20年で控除額に差が出ます。
> 長く勤務しなさいと言うことなんでしょうか。

勤続年数で変動するのは良いとしても、20年以上で変更する必要はないかなとも思います。
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Colorless Freedom

Author:Colorless Freedom
守るものには最大限の保護と愛情を注ぐが、危害や迷惑をかけられる可能性のあるものには無慈悲 & アーリーリタイリー
職業:ネコの下僕だったが死んでしまって、今はただの無職 

Felixキャットフードは日本でも発売され始めました。うちのムスメに老猫用を食べさせています。

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